Налогообложение в России: это много или мало?

Подоходный налог — важный индикатор экономической активности и привлекательности страны. Ведь чем выше налогообложение для физических лиц, тем менее привлекательна страна для её налоговых резидентов, тем меньше у них стимула становиться состоятельными и успешными.

Широко известна история, когда в 2012 году известней актёр Жерар Депардье отказался от французского гражданства из-за обременительного налогообложения для самых состоятельных. В то время во Франции как раз планировали реформу: максимальную ставку подоходного налога для тех, чьи доходы превышают 1 миллион евро в год, хотели повысить до 75%. Реформа в итоге не прижилась, Франции пришлось отказаться от фискального преследования богатых, а Депардье нашёл налоговое убежище сперва в Бельгии, в затем и в России. Сейчас шкала налогообложения во Франции колеблется в диапазоне от 0 до 45%.

Немного истории

В большинстве стран мира подоходный налог был введён на рубеже XIX—XX веков. До этого периода государства оперировали в основном косвенными налогами и налогами на имущество.

Одной из первых стран, где был впервые установлен подоходный налог, стала Великобритания. В 1799 году в связи с войной с Францией в стране был введён временный подоходный налог со ставкой в 10% со всех доходов, превышающих £200 в год, доходы менее £60 в год были освобождены от налогообложения. В 1816 году этот налог отменили, но в 1842-м восстановили и сделали постоянным.

В России подоходный налог был введён в связи с вступлением страны в Первую мировую войну, которая оказалась разорительной для государственного бюджета. При этом налог вводился как временный.

Россия: низкий НДФЛ нивелируется косвенным налогообложением

В России и правда довольно низкая ставка налога на доходы физических лиц — она фиксированная, то есть не зависит от уровня доходов физлица, и составляет 13%. Данная ставка применяется в том числе для доходов: от занятия преподавательской деятельностью и проведения консультаций; от продажи или сдачи в аренду транспортного средства; от продажи или сдачи в аренду недвижимости; от долевого участия в деятельности организаций, полученных в виде дивидендов; от выигрышей в лотерею и иных дополнительных единоразовых доходов.

Но невысокая ставка НДФЛ в России на самом деле обманчива и нивелируется многочисленными косвенными налогами (в том числе НДС, страховыми взносами с зарплаты). Звучат самые разные оценки. По одной из них, реальное налогообложение для физических лиц может достигать или превышать 40%.

С 2021 года в России заработала повышенная ставка НДФЛ для тех граждан, чей годовой доход превышает 5 миллионов рублей. Пошли робкие пересуды о том, что это первая ласточка введения в стране прогрессивной шкалы налогообложения в будущем. Этакий пробный шар. На самом деле история России знает времена, когда в стране действовала прогрессивная шкала НДФЛ. В 1991 году, после распада СССР, президент Борис Ельцин подписал закон, который устанавливал разные ставки налогообложения в зависимости от уровня годового дохода. С 1 января 2001 года прогрессивную шкалу сменила фиксированная ставка (плоская шкала).

Сейчас в российском обществе чётко сформулировался запрос на социальную справедливость, поэтому со стороны государства было бы правильно вводить прогрессивную систему налогообложения (ну или хотя бы её элементы).

Что у других

Мы любим оглядываться на остальных. Так вот, в США действует прогрессивная шкала — в диапазоне от 10 до 35%. В Белоруссии, как и у нас, тоже 13% по плоской шкале. На Украине — 18% (плоская). В Германии прогрессивная шкала (от 14 до 42%), но есть необлагаемый минимум в девять тысяч евро. В Казахстане одна из минимальных ставок в мире — 10% (плоская).

URL: https://babr24.com/msk/?ADE=211272

Bytes: 3907 / 3694

Версия для печати

Скачать PDF

Поделиться в соцсетях:

Также читайте эксклюзивную информацию в соцсетях:
- Телеграм
- ВКонтакте

Связаться с редакцией Бабра:
newsbabr@gmail.com

Автор текста: Алиса Беглова, обозреватель.

На сайте опубликовано 257 текстов этого автора.

Другие статьи в рубрике "Экономика и бизнес" (Россия)

Инсайд. Истинное лицо «Северного регионального оператора»

Как становится известно, региональный оператор зоны «Север» в Иркутской области — «Северный региональный оператор ТКО» (СРО ТКО) — недавно получил льготный лизинг на 8 новых мусоровозов при поддержке областных чиновников и Минприроды РФ на сумму в 92,2 миллиона рублей.

Ярослава Грин

Экономика и бизнесПолитикаСкандалыМир Иркутск

2136

30.06.2025

Блогнот. Добровольный цифровой рубль – принудительно в массы!

Как известно, на ПМЭФ ВТБ и правительство Санкт-Петербурга заключили меморандум о сотрудничестве по внедрению цифрового рубля. Среди первых проектов по внедрению нового средства платежа ограниченного пользования – расчёты и платежи городского бюджета.

Владимир Морозов

Экономика и бизнесРоссия

2749

30.06.2025

Импортозамещающая продукция для горной отрасли ЕСК СУЭК отмечена высокими наградами Международной выставки «Уголь России и Майнинг-2025»

Продукция предприятий ООО «ЕСК СУЭК» удостоена высоких наград XXXIII Международной специализированной выставки «Уголь России и Майнинг-2025», прошедшей в Новокузнецке. На экспозиции, занявшей площадь в 10 тысяч кв.

Саша Савельева

Экономика и бизнесРоссия

8760

27.06.2025

«Росатом» не собирается отступать: компания намерена добывать монгольский уран вопреки протестам

Правительство Монголии закрывает глаза на требования местных жителей и открыто идёт на поводу у российской компании. Как сообщил гендиректор «Росатома» Алексей Лихачёв, в мае Владимир Путин провёл переговоры с рядом стран.

Есения Линней

Экономика и бизнесПолитикаОбществоМонголия Россия

7875

19.06.2025

ТГК-14: криминальный след греющей монополии

Последняя неделя для ПАО «ТГК-14» выдалась несладкой. Топ-менеджеры компании – Андрей Люльчев и Владимир Мясник – задержаны. Их подозревают в завышении тарифов, нанесении ущерба (в том числе оборонным предприятиям), выводе миллиардов за рубеж и даже попытке бегства.

Есения Линней

Экономика и бизнесКриминалСкандалыБурятия Забайкалье Россия

17168

04.06.2025

Монголия, Россия и Беларусь: картофельный позор или сговор?

Россия начала закупать картофель в Монголии из-за дефицита и роста цен. Повторим: не в Белоруссии, а в Монголии, 35% территории которой занимают пустыни и безводные степи. Плодородными землями в этой стране являются лишь долины рек Селенга и Орхон.

Лера Крышкина

Экономика и бизнесРоссия Монголия Бурятия

16944

30.05.2025

Группа «Илим» кормит власти полупереваренным инвестпроектом

Группа «Илим» в очередной раз выхлопотала отсрочку до 2026 года в реализации приоритетного инвестиционного проекта «в целях развития лесного комплекса» по модернизации производства в Иркутской области, сообщил посвященный темам лесной отрасли канал «Зеленый змей».

Георгий Булычев

Экономика и бизнесПолитикаИркутск Россия

16691

26.05.2025

Угольный фронтир смещается на юг: как Монголия теснит сибирские поставки в Китай

Бабр ознакомился с новым исследованием научного сотрудника Института географии Сибирского отделения РАН Егора Шерина, посвящённым развитию угольного сектора на юге Монголии. Этот регион стремительно превращается в серьёзного конкурента для сибирских угольщиков, особенно на китайском рынке.

Виктор Кулагин

Экономика и бизнесПолитикаНаука и технологииМонголия Россия Китай

24783

16.05.2025

Инсайд. Самозанятость в России: кому верить?

Федеральная налоговая служба (ФНС) отметила положительное влияние самозанятости на бюджет страны.

Николай Головин

Экономика и бизнесРасследованияРоссия

21523

09.05.2025

Забытый гарнизон: прогулка по заброшенному военному городку Новосибирска. Фоторепортаж Бабра

Военный городок в Новосибирске, расположенный в черте города, когда-то был военной базой. Исторически это место создавалось для размещения военных частей и их семей. Однако с течением времени, и изменениями в военной стратегии страны городок стал избыточным.

Екатерина Вильмс

Экономика и бизнесБлагоустройствоНовосибирск Россия

22607

08.05.2025

«Сила Сибири-2»: новые вводные

Газопровод «Сила Сибири-2» вышел на порог возрождения после длительного периода неопределённости. По последним данным, существует высокая вероятность заключения соглашения между Россией и Китаем уже в текущем году.

Есения Линней

Экономика и бизнесЭкологияПолитикаРоссия Монголия Китай

23596

28.04.2025

Инсайд. Почта России: всё хуже, чем мы думали

Счетная палата выявила системные проблемы в деятельности государственного АО «Почта России», среди которых неэффективное управление, убытки и невыполнение поставленных задач по развитию и повышению доступности услуг почтовой связи в России.

Николай Головин

Экономика и бизнесРасследованияРоссия

22046

26.04.2025

Лица Сибири

Куглянт Алексей

Лувсанвандангийн Болд

Демирханов Арэг

Морозова Маргарита

Говорин Борис

Доржиева Ирина

Цыдыпов Сергей

Бунев Андрей

Скробот Василий

Мезенцева Татьяна