Бизнесмен Владимир Дмитриев «оптимизировал» налоги на десятки миллионов рублей

«Сэкономить» огромную сумму помогла схема на грани фола

Арбитражный суд Бурятии вынес решение по иску ООО «Мультиплекс на Набережной» к Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 2 по Бурятии. Компания требовала признать незаконным решение налоговиков о доначислении ей НДС, а также пени и штрафов на общую сумму свыше 30 миллионов рублей.

Дмитриев Владимир © Проект "Лица Сибири""

Одно из десятков судебных тяжб между налоговой службой и бизнесменами Бурятии весьма примечательно как составом участников (владельцем ООО «Мультиплекс на Набережной» ранее являлась Людмила Дмитриева, а с июля 2013 года - известный «иркутско-бурятский» бизнесмен Владимир Дмитриев), так и очень оригинальной схемой, по которой предприниматель «сэкономил» огромную сумму.

Речь в иске шла о признании незаконным решения налоговой службы о привлечении «Мультеплекса» к ответственности по двум эпизодам - доначислении НДС на сумму 895 тыс. руб. и 26,4 млн. руб. К последнему также прилагались пени и штрафы еще на 6 млн.

Кресла от фирмы-однодневки

Первый эпизод касался взаимодействия ООО «Мультиплекс на Набережной» с неким ООО «Регул» из Владивостока. По бумагам фирма Дмитриева совершила с этой фирмой сделку по приобретению кресел для кинотеатра, получив затем налоговый вычет по НДС в размере 895 тыс руб.

Однако, как выяснили налоговики, «Регул» является классической фирмой-однодневкой. Ее учредителем, руководителем и единственным работником выступал некий Денис Бобин, на имя которого была зарегистрирована еще 31 организация.

Как выяснилось после опроса господина Бобина, он регистрировал ряд организаций, в том числе и «Регул», за вознаграждение по просьбе знакомого. В дальнейшем никакого участия в деятельности зарегистрированных на его имя организаций он не принимал, никаких договоров, счетов-фактур и иных документов от их имени не подписывал.

Эти и многие другие указанные налоговиками факты позволили суду усомниться в добросовестности фирмы Дмитриева и сделать вывод о том, что реально сделка с ООО «Регул» не исполнялась, а единственной ее целью являлось получение необоснованной налоговой выгоды путем получения налоговых вычетов по НДС. Таким образом, в удовлетворении требований «Мультиплекса на Набережной» в этой части суд отказал.

Реорганизация и ликвидация

Второй эпизод гораздо более интересен. В 2011-2013 гг. ООО «Мультиплекс на Набережной» осуществляло строительство ТРЦ Пионер и несло затраты по вложениям в прочие внеоборотные активы, в связи с чем несло значительные расходы и заявляло НДС к возмещению. Впоследствии полученные вычеты должны были быть восстановлены.

Однако 13 июня 2013 года ООО «Мультиплекс на Набережной» делает «финт ушами» - оно проводит реорганизацию в форме выделения из него ООО «Торгово-развлекательный центр «Пионер» и ООО «Коммунальщик» и передает ему часть своих основных средств (на сумму 114 и 172 млн руб соответственно). Но ТРЦ «Пионер» применяет упрощенную систему налогообложения, и никаких обязанностей по восстановлению НДС не несет. А ООО «Коммунальщик», хотя и применяет общую систему налогообложения, к апрелю 2015 года уже ликвидируется.

Отметим, что учредителем вновь образованных структур выступает Владимир Дмитриев. Как раз в это же время он становится и собственником «Мультиплекса на Набережной», заменив Людмилу Дмитриеву.

По мнению налоговиков, операция с передачей части активов своим правопреемникам была проведена исключительно с целью уход от исполнения обязанности по восстановлению НДС, ранее принятого к вычету. «В результате реорганизации собственники имущества фактически не изменились. Все участники правоотношений являются взаимозависимыми и подконтрольными лицами, а их действия носят согласованный характер», заявили представители налоговой службы.

Представители господина Дмитриева, в свою очередь, сообщили, что целью реорганизации общества в форме выделения являлось не уход от исполнения обязанности по восстановлению НДС, а лишь необходимость разделения видов деятельности по направлениям аренда, эксплуатация и содержание сетей.

Примечательно, что суд с этим доводом согласился, указав, что «в данном случае налоговым органом не доказана направленность действий налогоплательщика на получение необоснованной налоговой выгоды».

«Установив наличие деловой цели в реорганизации ООО «Мультиплекс на Набережной», отсутствие доказательств свидетельствующих о подконтрольности ему вновь созданных обществ ООО «Торгово-развлекательный центр «Пионер» и ООО «Коммунальщик», равно как и о фактическом управлении всеми обществами одними и теми же лицами, отсутствие доказательств согласованности действий, результатом которых явился фактический переход ООО «Мультиплекс на Набережной» на упрощенную систему налогообложения, суд признает отсутствие у инспекции оснований для вынесения оспариваемого решения в части доначисления суммы налога на добавленную стоимость в размере 26,4 млн руб., суммы пени в 4,7 млн руб. и штрафа в размере 1,3 млн руб», резюмировал судья.

Как сообщил «Номер один» один из бывших работников налоговой службы, просивший не называть его имени, Владимир Дмитриев использовал достаточно редкую схему налоговой «оптимизации».

- С одной стороны, незаконной ее не назовешь. С другой – эта схема, что называется, на грани фола, и здесь Владимиру Дмитриеву «повезло», что судья вынес решение в его пользу, а не в пользу налоговой службы, - прокомментировал экс-работник фискальной службы.

Предложить свою тему и связаться с редакцией Бабра в Бурятии можно по адресу [email protected]

Источник: gazeta-n1.ru

© Babr24

URL: http://babr24.com/bur/?IDE=191560
bytes: 5877 / 5546

Поделиться в соцсетях:

Подписка

Подписаться на новости (или отписаться от них):

Другие новости в рубрике "Расследования" (Бурятия)

Должность замминистра ЖКХ Забайкалья останется за Кузнецовым до приговора суда

Замминистра ЖКХ Забайкальского края Олег Кузнецов, арестованный до 10 апреля, не лишился должности и членства в «Единой России», — это решение руководства края многие СМИ называют неоднозначным. Кузнецов обвиняется в получении двух взяток в особо крупном размере (часть 6 статьи 290 Уголовного ...

Источник: Babr24.com

Расследования, Забайкалье

24.02.2020

652

21

Судебные кланы Бурятии

В то время как население называет справедливое и независимое судопроизводство главным условием развития страны, в судах Республики Бурятия процветает клановость. Судейское «начальство» беззастенчиво тащит на должности своих родственников. Так что, как говорилось в одном старом советском фильме, ...

Автор: Владимир Орсоев

Источник: Babr24

Расследования, Бурятия

17.02.2020

8293

32

Начальник отдела УФССП Бурятии пытается избежать ответственности за пьяное ДТП?

Ни полиция, ни служба судебных приставов не сообщают подробности расследования крупного ДТП, виновником которого может быть высокопоставленный сотрудник УФССП по Бурятии. Родственники пострадавших опасаются, что ему удастся избежать ответственности. Напомним, авария произошла в ночь с 8 на 9 ...

Автор: Александр Макаров

Источник: Babr24.com

Расследования, Бурятия

17.02.2020

2750

28

Федерация бокса России пожизненно дисквалифицирует боксёра Кушиташвили

Федерация бокса России решила пожизненно дисквалифицировать двукратного чемпиона России по боксу Гергия Кушиташвили, в крови которого обнаружили кокаин. Результаты экспертизы озвучили в суде, где решался вопрос об избрании арестованному боксеру меры пресечения. Защита просила перевести ...

Источник: Babr24.com

Расследования, Москва, Бурятия

15.02.2020

1819

34

В анализах задержанного за наркотики боксера Кушиташвили нашли кокаин

Вечером 3 февраля в Москве стражи порядка арестовали уроженца Бурятии, двукратного чемпиона России по боксу Георгия Кушиташвили. Его подозревают в хранении наркотиков и нападении на росгвардейца. Спортсмена поместили в СИЗО до 1 апреля. Сыщики полагают, что Кушиташвили купил порядка 0,61 грамма ...

Источник: Babr24.com

Расследования, Москва, Бурятия

14.02.2020

1663

30

В Бурятии авиакомпания уклонялась от уплаты налогов

Следственное управление на транспорте СК РФ возбудило два уголовных дела против директора ООО «Авиационная компания «ПАНХ». Бурятская транспортная прокуратура установила, что в 2016-2018 годах компания уклонилась от уплаты НДФЛ в размере более 6,4 миллиона рублей. Общая сумма не уплаченных ...

Замминистра ЖКХ Забайкалья Олега Кузнецова задержали по подозрению во взяточничестве

Сотрудники правоохранительных органов задержали замминистра ЖКХ Забайкалья Олега Кузнецова, который ранее также занимал пост руководителя администрации Читы. Его подозревают в получении взятки в особо крупном размере. Возбуждено уголовное дело. «По данным следствия, в 2016 году Олег Кузнецов, ...

Источник: Babr24.com

Расследования, Забайкалье

13.02.2020

1597

25


Курбан Ольга

Новокрещенов Николай

Резник Илья

Хомич Александр

Ханхалаев Евгений

Балуев Алексей

Девицкий Эдуард

Балыбердин Борис

Петров Алексей

Мешкова Анжелика