Бизнесмен Владимир Дмитриев «оптимизировал» налоги на десятки миллионов рублей

«Сэкономить» огромную сумму помогла схема на грани фола

Арбитражный суд Бурятии вынес решение по иску ООО «Мультиплекс на Набережной» к Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 2 по Бурятии. Компания требовала признать незаконным решение налоговиков о доначислении ей НДС, а также пени и штрафов на общую сумму свыше 30 миллионов рублей.

Дмитриев Владимир © Проект "Лица Сибири""

Одно из десятков судебных тяжб между налоговой службой и бизнесменами Бурятии весьма примечательно как составом участников (владельцем ООО «Мультиплекс на Набережной» ранее являлась Людмила Дмитриева, а с июля 2013 года - известный «иркутско-бурятский» бизнесмен Владимир Дмитриев), так и очень оригинальной схемой, по которой предприниматель «сэкономил» огромную сумму.

Речь в иске шла о признании незаконным решения налоговой службы о привлечении «Мультеплекса» к ответственности по двум эпизодам - доначислении НДС на сумму 895 тыс. руб. и 26,4 млн. руб. К последнему также прилагались пени и штрафы еще на 6 млн.

Кресла от фирмы-однодневки

Первый эпизод касался взаимодействия ООО «Мультиплекс на Набережной» с неким ООО «Регул» из Владивостока. По бумагам фирма Дмитриева совершила с этой фирмой сделку по приобретению кресел для кинотеатра, получив затем налоговый вычет по НДС в размере 895 тыс руб.

Однако, как выяснили налоговики, «Регул» является классической фирмой-однодневкой. Ее учредителем, руководителем и единственным работником выступал некий Денис Бобин, на имя которого была зарегистрирована еще 31 организация.

Как выяснилось после опроса господина Бобина, он регистрировал ряд организаций, в том числе и «Регул», за вознаграждение по просьбе знакомого. В дальнейшем никакого участия в деятельности зарегистрированных на его имя организаций он не принимал, никаких договоров, счетов-фактур и иных документов от их имени не подписывал.

Эти и многие другие указанные налоговиками факты позволили суду усомниться в добросовестности фирмы Дмитриева и сделать вывод о том, что реально сделка с ООО «Регул» не исполнялась, а единственной ее целью являлось получение необоснованной налоговой выгоды путем получения налоговых вычетов по НДС. Таким образом, в удовлетворении требований «Мультиплекса на Набережной» в этой части суд отказал.

Реорганизация и ликвидация

Второй эпизод гораздо более интересен. В 2011-2013 гг. ООО «Мультиплекс на Набережной» осуществляло строительство ТРЦ Пионер и несло затраты по вложениям в прочие внеоборотные активы, в связи с чем несло значительные расходы и заявляло НДС к возмещению. Впоследствии полученные вычеты должны были быть восстановлены.

Однако 13 июня 2013 года ООО «Мультиплекс на Набережной» делает «финт ушами» - оно проводит реорганизацию в форме выделения из него ООО «Торгово-развлекательный центр «Пионер» и ООО «Коммунальщик» и передает ему часть своих основных средств (на сумму 114 и 172 млн руб соответственно). Но ТРЦ «Пионер» применяет упрощенную систему налогообложения, и никаких обязанностей по восстановлению НДС не несет. А ООО «Коммунальщик», хотя и применяет общую систему налогообложения, к апрелю 2015 года уже ликвидируется.

Отметим, что учредителем вновь образованных структур выступает Владимир Дмитриев. Как раз в это же время он становится и собственником «Мультиплекса на Набережной», заменив Людмилу Дмитриеву.

По мнению налоговиков, операция с передачей части активов своим правопреемникам была проведена исключительно с целью уход от исполнения обязанности по восстановлению НДС, ранее принятого к вычету. «В результате реорганизации собственники имущества фактически не изменились. Все участники правоотношений являются взаимозависимыми и подконтрольными лицами, а их действия носят согласованный характер», заявили представители налоговой службы.

Представители господина Дмитриева, в свою очередь, сообщили, что целью реорганизации общества в форме выделения являлось не уход от исполнения обязанности по восстановлению НДС, а лишь необходимость разделения видов деятельности по направлениям аренда, эксплуатация и содержание сетей.

Примечательно, что суд с этим доводом согласился, указав, что «в данном случае налоговым органом не доказана направленность действий налогоплательщика на получение необоснованной налоговой выгоды».

«Установив наличие деловой цели в реорганизации ООО «Мультиплекс на Набережной», отсутствие доказательств свидетельствующих о подконтрольности ему вновь созданных обществ ООО «Торгово-развлекательный центр «Пионер» и ООО «Коммунальщик», равно как и о фактическом управлении всеми обществами одними и теми же лицами, отсутствие доказательств согласованности действий, результатом которых явился фактический переход ООО «Мультиплекс на Набережной» на упрощенную систему налогообложения, суд признает отсутствие у инспекции оснований для вынесения оспариваемого решения в части доначисления суммы налога на добавленную стоимость в размере 26,4 млн руб., суммы пени в 4,7 млн руб. и штрафа в размере 1,3 млн руб», резюмировал судья.

Как сообщил «Номер один» один из бывших работников налоговой службы, просивший не называть его имени, Владимир Дмитриев использовал достаточно редкую схему налоговой «оптимизации».

- С одной стороны, незаконной ее не назовешь. С другой – эта схема, что называется, на грани фола, и здесь Владимиру Дмитриеву «повезло», что судья вынес решение в его пользу, а не в пользу налоговой службы, - прокомментировал экс-работник фискальной службы.

Источник: gazeta-n1.ru

© Babr24

URL: http://babr24.com/bur/?IDE=191560
bytes: 5732 / 5451

Поделиться в соцсетях:

Приглашаем обсудить все новости в телеграм-форуме по ССЫЛКЕ.

Обсуждение статьи "Бизнесмен Владимир Дмитриев «оптимизировал» налоги на десятки миллионов рублей":

Подписка

Подписаться на новости (или отписаться от них):

Другие новости в рубрике "Расследования" (Бурятия)

В Бурятии осудили троих северокорейцев, пытавшихся пересечь границу России с Монголией

26 марта этого года пограничники поймали троих граждан КНДР рядом с селом Боций в Джидинском районе Бурятии. Они пытались перебраться в Монголию. Стражи порядка выяснили, что северокорейцы прибыли в РФ для работы по найму и проживали поначалу в селе Белогорье Амурской области. В сети троица ...

Дело Рыбальченко: резкий разворот

В скандальном «деле сирот» появились новые подробности. Материалы, которые сейчас изучаются Верховным судом Бурятии, могут указать на невиновность заместителя министра строительства республики Сергея Рыбальченко. Напомним, чиновника обвиняют в превышении полномочий при приемке коттеджного ...

Автор: Андрей Светлов

Источник: Babr24.com

Расследования, Скандалы, ЖКХ, Бурятия, Москва

21.08.2019

1630

36

Виновников преступлений в Бурятии находят лишь в каждом втором случае

За первые шесть месяцев 2019 года в Бурятии зафиксировано 11 тысяч преступлений. Правоохранителям удалось раскрыть пока только шесть тысяч из них – злоумышленников находят лишь в каждом втором случае. Эти данные обнародовали на совещании руководителей правоохранительных органов республики. Также ...

Источник: Babr24.com

Расследования, Бурятия

21.08.2019

548

24

Нам пишут. Как я стал жертвой беспредела силовиков в Бурятии

В редакцию Бабра обратился житель Бурятии, заявивший о преследовании со стороны правоохранительных органов. В своем открытом письме он рассказал о неправомерном возбуждении уголовного дела, а также о том, как следователи и судьи неоднократно нарушали его права, а судья Павлина Далеева оказывала ...

Автор: Андрей Светлов

Источник: Babr24.com

Расследования, Бурятия

20.08.2019

2875

53

Контрабанду леса и невозврат валюты обнаружили бурятские таможенники

С начала 2019 года бурятские таможенники возбудили более полутора тысяч административных и 15 уголовных дел. Административные правонарушения касаются ввоза сигарет, электрошокеров, продуктов питания, холодного оружия, алкогольной продукции, коммерческих партий товаров, вывоза валюты, патронов и ...

Крушение АН-24: кто виноват?

В конце июня 2019 года в Северо-Байкальском районе Бурятии произошла авиакатастрофа – самолет АН-24 при посадке врезался в здание очистных сооружений и загорелся. Командир корабля и бортмеханик погибли. Бабр разбирается в причинах трагедии. 7 августа появился промежуточный отчет ...

Автор: Андрей Светлов

Источник: Babr24.com

Расследования, Происшествия, Бурятия

15.08.2019

1710

31

За гибель рабочего осуждён бывший начальник производства Улан-Удэнского ЛВРЗ

Бывший начальник ремонтно-строительного производства Улан-Удэнского ЛВРЗ (локомотивовагоноремонтного завода) признан виновным в смерти работника. В августе 2018 года начальник отправил ремонтную бригаду на замену поврежденной плиты кровли цеха металлоконструкций. Во время ремонта плита обрушилась, ...

Источник: Babr24.com

Расследования, Бурятия

11.08.2019

1019

28


Сафронов Рево

Игнатенко Виктор

Брилка Сергей

Фефелов Игорь

Перетолчин Виталий

Пламеневский Владимир

Будашкаева Светлана

Виноградов Борис

Шипицин Кирилл

Скробот Василий